Το σεμινάριο δείχνει πώς να χρησιμοποιήσετε τη συνάρτηση IPMT στο Excel για να βρείτε το τμήμα των τόκων μιας περιοδικής πληρωμής για ένα δάνειο ή υποθήκη.

Κάθε φορά που παίρνετε ένα δάνειο, είτε πρόκειται για στεγαστικό δάνειο, είτε για στεγαστικό δάνειο ή δάνειο αυτοκινήτου, πρέπει να αποπληρώσετε το ποσό που αρχικά δανειστήκατε και τους τόκους επιπλέον. Με απλά λόγια, οι τόκοι είναι το κόστος της χρήσης των χρημάτων κάποιου (συνήθως μιας τράπεζας).

Το τμήμα των τόκων της πληρωμής ενός δανείου μπορεί να υπολογιστεί χειροκίνητα πολλαπλασιάζοντας το επιτόκιο της περιόδου με το εναπομένον υπόλοιπο. Όμως το Microsoft Excel διαθέτει μια ειδική συνάρτηση γι' αυτό το σκοπό - τη συνάρτηση IPMT. Σε αυτό το σεμινάριο, θα εμβαθύνουμε εξηγώντας τη σύνταξή της και παρέχοντας παραδείγματα τύπων από την πραγματική ζωή.

Συνάρτηση IPMT του Excel - σύνταξη και βασικές χρήσεις

IPMT είναι η συνάρτηση πληρωμής τόκων του Excel. Επιστρέφει το ποσό των τόκων μιας πληρωμής δανείου σε μια δεδομένη περίοδο, υποθέτοντας ότι το επιτόκιο και το συνολικό ποσό μιας πληρωμής είναι σταθερά σε όλες τις περιόδους.

Για να θυμάστε καλύτερα το όνομα της λειτουργίας, παρατηρήστε ότι το "I" σημαίνει "τόκος" και το "PMT" σημαίνει "πληρωμή".

Η σύνταξη της συνάρτησης IPMT στο Excel έχει ως εξής:

Πού:

• Βαθμολογήστε (απαιτείται) - το σταθερό επιτόκιο ανά περίοδο. Μπορείτε να το δώσετε ως ποσοστό ή δεκαδικό αριθμό.

  Για παράδειγμα, αν κάνετε ετήσια πληρωμές για ένα δάνειο με ετήσιο επιτόκιο 6 τοις εκατό, χρησιμοποιήστε 6% ή 0,06 για ποσοστό .

  Εάν κάνετε εβδομαδιαίες, μηνιαίες ή τριμηνιαίες πληρωμές, διαιρέστε το ετήσιο ποσοστό με τον αριθμό των περιόδων πληρωμής ανά έτος, όπως φαίνεται σε αυτό το παράδειγμα. Ας πούμε, εάν κάνετε τριμηνιαία πληρωμές για ένα δάνειο με ετήσιο επιτόκιο 6%, χρησιμοποιήστε 6%/4 για ποσοστό .

• Ανά (υποχρεωτικό) - η περίοδος για την οποία θέλετε να υπολογίσετε τους τόκους. Πρέπει να είναι ένας ακέραιος αριθμός στο εύρος από 1 έως nper .
• Nper (απαιτείται) - ο συνολικός αριθμός των πληρωμών κατά τη διάρκεια ζωής του δανείου.
• Pv (απαιτείται) - η παρούσα αξία του δανείου ή της επένδυσης. Με άλλα λόγια, είναι το κεφάλαιο του δανείου, δηλαδή το ποσό που δανειστήκατε.
• Fv (προαιρετικό) - η μελλοντική τιμή, δηλαδή το επιθυμητό υπόλοιπο μετά την τελευταία πληρωμή. Εάν παραλειφθεί, θεωρείται ότι είναι μηδέν (0).
• Τύπος (προαιρετικό) - καθορίζει πότε πρέπει να γίνουν οι πληρωμές:
  • 0 ή παραλείπεται - οι πληρωμές πραγματοποιούνται στο τέλος κάθε περιόδου.
  • 1 - οι πληρωμές πραγματοποιούνται στην αρχή κάθε περιόδου.

Για παράδειγμα, εάν έχετε λάβει δάνειο ύψους 20.000 δολαρίων, το οποίο πρέπει να αποπληρώσετε σε ετήσια δόσεις κατά τη διάρκεια των επόμενων 3 ετών με ετήσιο επιτόκιο 6%, το τμήμα του τόκου της πληρωμής του 1ου έτους μπορεί να υπολογιστεί με τον ακόλουθο τύπο:

=IPMT(6%, 1, 3, 20000)

Αντί να εισαγάγετε τους αριθμούς απευθείας σε έναν τύπο, μπορείτε να τους εισαγάγετε σε ορισμένα προκαθορισμένα κελιά και να ανατρέξετε σε αυτά τα κελιά, όπως φαίνεται στο παρακάτω στιγμιότυπο οθόνης.

Σύμφωνα με τη σύμβαση για το πρόσημο της ταμειακής ροής, το αποτέλεσμα επιστρέφεται ως αρνητικό αριθμός επειδή πληρώνετε αυτά τα χρήματα. Από προεπιλογή, επισημαίνεται με κόκκινο χρώμα και περικλείεται σε παρένθεση ( Νόμισμα μορφή για αρνητικούς αριθμούς), όπως φαίνεται στο αριστερό μέρος του παρακάτω στιγμιότυπου οθόνης. Δεξιά, μπορείτε να δείτε το αποτέλεσμα του ίδιου τύπου στο Γενικά μορφή.

Αν προτιμάτε να πάρετε ενδιαφέρον ως θετικός αριθμός , βάλτε ένα σύμβολο μείον είτε πριν από ολόκληρη τη συνάρτηση IPMT είτε πριν από τη συνάρτηση pv επιχείρημα:

=-IPMT(6%, 1, 3, 20000)

ή

=IPMT(6%, 1, 3, -20000)

Παραδείγματα χρήσης του τύπου IPMT στο Excel

Τώρα που γνωρίζετε τα βασικά, ας δούμε πώς μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη συνάρτηση IPMT για να βρείτε το ποσό των τόκων για διαφορετικές συχνότητες πληρωμών και πώς η αλλαγή των όρων του δανείου αλλάζει τους πιθανούς τόκους.

Πριν αρχίσουμε, θα πρέπει να σημειωθεί ότι οι τύποι IPMT είναι καλύτερο να χρησιμοποιούνται μετά τη λειτουργία PMT που υπολογίζει το συνολικό ποσό μιας περιοδικής πληρωμής (τόκοι + κεφάλαιο).

Τύπος IPMT για διαφορετικές συχνότητες πληρωμών (εβδομάδες, μήνες, τρίμηνα)

Για να υπολογίσετε σωστά το τμήμα των τόκων της πληρωμής ενός δανείου, θα πρέπει πάντα να μετατρέπετε το ετήσιο επιτόκιο στο επιτόκιο της αντίστοιχης περιόδου και τον αριθμό των ετών στο συνολικό αριθμό των περιόδων πληρωμής:

• Για το ποσοστό διαιρέστε το ετήσιο επιτόκιο με τον αριθμό των πληρωμών ανά έτος, υποθέτοντας ότι ο τελευταίος είναι ίσος με τον αριθμό των περιόδων ανατοκισμού ανά έτος.
• Για το nper επιχείρημα , πολλαπλασιάστε τον αριθμό των ετών επί τον αριθμό των πληρωμών ανά έτος.

Ο ακόλουθος πίνακας δείχνει τους υπολογισμούς:

Ως παράδειγμα, ας βρούμε το ποσό των τόκων που θα πρέπει να πληρώσετε για το ίδιο δάνειο αλλά με διαφορετικές συχνότητες πληρωμών:

• Ετήσιο επιτόκιο: 6%
• Διάρκεια δανείου: 2 έτη
• Ποσό δανείου: 20.000 δολάρια
• Περίοδος: 1

Το υπόλοιπο μετά την τελευταία πληρωμή πρέπει να είναι $0 (το fv επιχείρημα παραλείπεται), και οι πληρωμές οφείλονται στο τέλος κάθε περιόδου (η τύπος επιχείρημα παραλείπεται).

Εβδομαδιαία :

=IPMT(6%/52, 1, 2*52, 20000)

Μηνιαία :

=IPMT(6%/12, 1, 2*12, 20000)

Τριμηνιαία :

=IPMT(6%/4, 1, 2*4, 20000)

Εξαμηνιαία :

=IPMT(6%/2, 1, 2*2, 20000)

Κοιτάζοντας το παρακάτω στιγμιότυπο οθόνης, μπορείτε να παρατηρήσετε ότι το ποσό των τόκων μειώνεται με κάθε επόμενη περίοδο. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι κάθε πληρωμή συμβάλλει στη μείωση του κεφαλαίου του δανείου, και αυτό μειώνει το εναπομένον υπόλοιπο επί του οποίου υπολογίζονται οι τόκοι.

Επίσης, σημειώστε ότι το συνολικό ποσό των τόκων που πρέπει να καταβληθεί για το ίδιο δάνειο διαφέρει για τις ετήσιες, τις εξαμηνιαίες και τις τριμηνιαίες δόσεις:

Πλήρης μορφή της συνάρτησης IPMT

Σε αυτό το παράδειγμα, πρόκειται να υπολογίσουμε τους τόκους για το ίδιο δάνειο, την ίδια συχνότητα πληρωμών, αλλά διαφορετικούς τύπους προσόδων (τακτικές και ετήσιες). Για το σκοπό αυτό, θα πρέπει να χρησιμοποιήσουμε την πλήρη μορφή της συνάρτησης IPMT.

Αρχικά, ας ορίσουμε τα κελιά εισόδου:

• B1 - ετήσιο επιτόκιο
• B2 - διάρκεια δανείου σε έτη
• Β3 - αριθμός πληρωμών ανά έτος
• B4 - ποσό δανείου ( pv )
• Β5 - μελλοντική αξία ( fv )
• Β6 - πότε πρέπει να γίνουν οι πληρωμές ( τύπος ):
  • 0 - στο τέλος μιας περιόδου (κανονική πρόσοδος)
  • 1 - στην αρχή μιας περιόδου (οφειλόμενη πρόσοδος)

Υποθέτοντας ότι ο αριθμός της πρώτης περιόδου είναι στο Α9, ο τύπος των τόκων μας έχει ως εξής:

=IPMT($B$1/$B$3, A9, $B$2*$B$3, $B$4, $B$5, $B$6)

Σημείωση. Εάν σκοπεύετε να χρησιμοποιήσετε τον τύπο IPMT για περισσότερες από μία περιόδους, προσέξτε τις αναφορές στα κελιά. Όλες οι αναφορές στα κελιά εισόδου πρέπει να είναι απόλυτες (με το σύμβολο του δολαρίου), ώστε να κλειδώνονται σε αυτά τα κελιά. ανά πρέπει να είναι μια σχετική αναφορά κελιού (χωρίς το σύμβολο του δολαρίου όπως το A9), επειδή πρέπει να αλλάζει με βάση τη σχετική θέση της γραμμής στην οποία αντιγράφεται ο τύπος.

Έτσι, εισάγουμε τον παραπάνω τύπο στο Β9, τον σύρουμε προς τα κάτω για τις υπόλοιπες περιόδους και παίρνουμε το ακόλουθο αποτέλεσμα. Αν συγκρίνετε τους αριθμούς στο Τόκος στήλες (κανονική προσαύξηση στα αριστερά και προσαύξηση-υποχρέωση στα δεξιά), θα παρατηρήσετε ότι ο τόκος είναι λίγο χαμηλότερος όταν πληρώνετε στην αρχή της περιόδου.

Η λειτουργία IPMT του Excel δεν λειτουργεί

Εάν ο τύπος IPMT σας εμφανίσει σφάλμα, το πιθανότερο είναι να πρόκειται για ένα από τα ακόλουθα:

1. Το σφάλμα #NUM! ανά είναι εκτός του εύρους 1 έως nper .
2. Το σφάλμα #VALUE! εμφανίζεται αν κάποιο από τα ορίσματα είναι μη αριθμητικό.

Έτσι χρησιμοποιείτε τη συνάρτηση IPMT στο Excel. Για να δείτε από κοντά τους τύπους που συζητήθηκαν σε αυτό το σεμινάριο, μπορείτε να κατεβάσετε το βιβλίο εργασίας του Excel για το δείγμα της συνάρτησης IPMT. Σας ευχαριστώ για την ανάγνωση και ελπίζω να σας δω στο blog μας την επόμενη εβδομάδα!